振疆寰宇－地产培训者的博客：
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| 专业的地产培训，针对房地产行业的税务、设计、节能、管理、人力、项目、运营、财务做出专业的培训。 |
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感受名人的魅力！
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房地产专场公开课（第三期）(点击进入)
 暨国际注册高级税务筹划师认证考试
时间：2007年4月14日－15日 地点：北京华泰酒店
自2007年2月1日开始，国家将在全国范围内加强土地增值税清算管理工作，房地产企业利润空间将被极
度挤压：当增值率达到50% 时，土地增值税税负率将会达到销售额的10% ;当增值率达到100% 时，土
地增值税税负率将会达到销售额的17.5% ;当增值率达到200% 时，土地增值税税负率将会达到销售额
的28.33% ;当增值率达到300% 时，销售额的36.25% 将会交纳土地增值税。
十届全国人大第五次会议，全国人民代表大会通过《中华人民共和国企业所得税法》, 内资、外资企业适
用统一的企业所得税法;统一并适当降低企业所得税税率;统一和规范税前扣除办法和标准;统一税收优
惠政策，实行“产业优惠为主、区域优惠为辅”的新税收优惠体系。
众多地产商对此无所适当，不知路在何方？为帮助各位新老朋友寻找到突破方向，我公司特邀请资深税务
专家王泽国的详细讲解，将为您带来高水准的纳税筹划方案，让你了解高度专业性、权威性、实用性的纳
税筹划技巧。
核心课题： 一.新一轮税改及对房地产业的影响
土地增值税相关政策解读
国税发（2006）187号《关于房地产企业土地增值税清算管理有关问题的通知》
财税[2006]21号《关于土地增值税若干问题的通知》
财税[2006]141号《关于土地增值税普通标准住宅有关政策的通知》
国税函【1999】112号《关于广西土地增值税计算问题请示的批复》
国税发【1996】004号《关于土地增值税若干征管问题的通知》
国税发【1996】227号《关于进一步加强土地增值税征收管理工作的通知》
财税字【1995】048号《关于土地增值税一些具体问题规定的通知》
财法字【1995】006号《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》
国务院令【1993】138号《中华人民共和国土地增值税暂行条例》
二、最新修改的《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》解读
最新土地增值税政策下税务应对策略
一、 企业土地使用权取得阶段税收筹划及案例
1、从资金方与土地方合作模式之改变寻土地增值税节税空间
2、在建工程项目分段转让开发节税
3、以土地使用权投资合适吗？
4、无票土地成本如何入帐
5、房产报建形式改变与土地增值税筹划
6、项目可行性研究费用该付多少
7、改自建销售业务为代建行为可节税
三.房地产企业纳税筹划技巧与案例
1、房地产企业最基本、最常用的“避税招数”————转让定价方法
2、如何在不违法前提下减轻个人所得税负担？
3、在某些情况下将销售房产业务转换为代建房业务可以节税
4、合同补充几个字，节省税收28万元——-区分货物和劳务价款可节税
5、如何对房地产企业销售费用进行纳税筹划？
6、通过合作建房进行纳税筹划？
7、巧作变换，通过“先分配后转让”、“先受让再转让”，分别减轻税收负担120元、135万元
8、销售与装修分开，节省税收44万元
9、少收100万或多支100万元，为什么利润反倒增加了？
10、内资变外资，拉平“起跑线”，将节省许多税收支出（兼论房地产企业“虚构避税地营业”、“建立
海外离岸公司”应用）
11、关于房地产企业“资本弱化避税”问题
12、企业融资活动中的纳税筹划
13、在某些情况下，变销售不动产、转让土地使用权为（委托建房或）以房地产投资入股。某公司运用该
方法成功节省营业税302万元
14、打包出售：变资产转让为资本转让
15、联合开发项目转让纳税筹划技巧
16、预收账款销售房产价格的纳税筹划，节省税收18.935万元
17、自建自售房地产的纳税筹划,节省税收93万元
18、通过纳税筹划和解经济官司，“烂尾楼”重建双方得利
19、价外费用“剥离”法
20、变中介为工程转包
21、将企业出租不动产取得固定收入变为企业内部分配行为不缴纳营业税
22、将房屋出租业务转为内部承包业务只须从价缴纳房产税，不用缴纳营业税及附加税
23、变房屋出租业务为投资业务
24、租房合同的筹划
25、改变房屋租金支付方式，节省营业税负担
26、房地产租赁经营中的纳税筹划
27、契税的纳税筹划
（1）隐性赠予纳税筹划
（2）购买住房的纳税筹划
（3）等价交换的契税纳税筹划
28、控制房地产开发项目的增值额
29、均衡申报各种房地产价格
30、分解不动产销售价格
31、企业组织形式的纳税筹划
四.房地产业税收政策精解、纳税风险防范及税收优惠政策利用技巧
1、关于房地产企业纳税风险的防范、规避、减轻
2、企业所得税政策疑难问题精解
3、房地产企业其他相关政策解析
(1)营业税
(2)房产税、城镇土地使用税
(3)土地增值税
(4)房地产建设进口物资税收
(5)契税
(6)个人、企业所得税
(7)增值税
4、最新房产税收政策解析
（一）、 最新企业所得税政策解读与对策 1、中华人民共和国企业所得税法（草案）国函〔 2006 〕
101 号国税发[2006]31号文件;
（二）、 最新个人所得税政策解读与对策 2、新的个人所得税法实施条例;
3、国税发[2005]120号文件;
4、国税发[2005]205号。
（三）、最新房产税政策解读;
1、国税发[2005]173号;
2、财税[2005]181号。
（五）、 最新房地产税收征管文件解读。
五. 纳税筹划的主要方法
（一）在多种纳税方案中，选择最优方案;（二）充分利用现行企业内部税收优惠政策1、营业税2、土
地增值税3、契税4、所得税（三）充分利用税法及税收文件中的一些条款（四）充分利用财务会计规定
（五）税负转嫁;（六）利用企业外部税务优惠政策法;
六.房地产开发企业主要经营活动的筹划案例
（一）、转让整体在建项目与转让公司股权的选择（二）、合理分解租金收入（三）、变房屋出租为对外
投资（四）分解商品房销售价格（五）变房屋出租为承包业务（六）合作建房的纳税筹划;（七）土地增
值税的纳税筹划;（八）变房地产销售业务为代建行为;（九）变经营承包为投资联营;（十）自建行为
的筹划。计与技术要点
七、涉税风险及涉税争议处理
1、涉税风险的来源
2、涉税争议产生的原因和类型
3、偷税、漏税、避税面临的法律风险
4、涉税风险案例解析
5、如何降低和防范涉税风险
6、财税顾问的沟通和协调作用
7、如何面对税务稽查
8、财税律师促进CEO和CFO沟通
9、涉税争议总结
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主讲嘉宾：
王泽国 中诚瑞税务师事务所所长
中诚瑞税务师事务所所长 著名的纳税筹划操作实务专家，经济学硕士中国注册会计师、注册税务师 任数家
金融机构，数百家房地产公司、外资公司及代表处的税务顾问，受训人数超万人。
【适合企业】房地产开发企业董事长、总经理、财务总监、税务筹划专员等管理人员。
【住宿安排】北京华泰酒店 标间320元/天 （请务必提前五天订房）
【课程费用】2900元/人，包括授课费、教室租用费、教材费、午餐费等。
培训费用通过银行转帐，汇到以下指定收款帐户或者现场直接交纳现金：
收款单位：北京振疆寰宇企业管理顾问有限公司
开户行：广东发展银行北京甘家口支行
帐号：13710 15160 10023 202
【特别提醒】
会议期间进行美国认证协会《国际注册高级税务筹划师》认证考试，注册考试费用1000元。
美国认证与注册协会官方网站：www.ACI.org.cn
【联系方式】
北京振疆寰宇企业管理顾问有限公司
地址：北京市朝阳区北苑路13号院领地OFFICE一号楼B座1108室
邮编：100012 网址：www.bjzhenjiang.com
电话：010—— 51095508 传真：010-51095501
联系人：刘 疆
（备注：请将下页报名表传真回我司，为您安排培训席位、资料、预定房间） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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FAX:010-51095501
（请仔细填写，该表信息将录入《会议代表通讯录》内）
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咨询电话：010-51095508 E_mail：bjzhenjiang@126.com |
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